中國改革中的金字塔現象 （武漢）喬新生 中國經濟領域出現了一些十分反常的現象：一方面與居民日常生活密切相關的商品價格 不斷上漲，另一方面在投資領域特別是在金融領域產品價格卻在不斷下降。一些學者就事論 事，認為政府應當採取積極措施，鼓勵投資，使中國的金融市場特別是股票市場振作起來， 從而帶動中國經濟快速發展。也有一些學者認為，這種現象的背後反映出中國經濟深層次矛 盾，它是中國改革的必然結果，也是中國未來改革的主攻方向。 在筆者看來，這個在投資型社會向消費型社會轉變中出現的反常現象，足以說明中國的 改革受到了既得利益集團阻擊，改革正處在艱難的十字路口。 既得利益集團構成龐大經濟共同體 在中國的改革中，出現了一系列「金字塔現象」。既得利益集團環環相扣，構成了一個 龐大的經濟共同體。政府的改革一旦觸及到這個利益共同體，改革就會變形，整個社會就會 因此而付出巨大的成本。以房地產為例，在房地產市場的頂端，是房地產開發商，他們牢牢 地控制著政府土地供應部門，也深深地影響著金融機構，左右著房地產市場價格。以開發商 為頂端，自上而下出現了開發商——商業銀行——政府——建築承包商——消費者的金字塔 結構。在這個結構中，消費者祇能被動地接受房地產市場價格，而沒有任何定價權。雖然在 南方一些地區，少數年輕人發起了所謂「不買房」的聯合抵制行為，但事實證明，這種行為 不具有任何經濟和社會意義。在金融市場同樣存在「金字塔現象」，證券市場坐莊人牢牢把 握著證券市場的風向標，在他們的座位底下，依次是上市公司——政府——證券公司——中 小投資者。這種「金字塔現象」存在於中國的各行業、各領域，中央政府的宏觀調控政策， 一旦觸及到其中任何一個環節，影響到投資者的利益，那麼，必然會在社會上掀起一股強大 的反對聲浪。 雖然溫家寶總理在第十一屆全國人大政府工作報告中明確指出，宏觀調控也是市場經濟 的組成部分。但是，政府的宏觀調控一旦觸及到既得利益集團的利益，那麼，整個行業就會 因此而發生強烈的震盪。譬如，政府反覆強調房地產宏觀調控的重要性，出台了一系列政策 措施，希望穩定或者降低房地產市場價格。但是種種跡象表明，除了在一些地區出現小幅度 下降之外，整個房地產市場仍然呈現出價格不斷上揚的趨勢。究其原因就在於，祇有推動房 地產市場價格不斷上漲，金字塔下的各個利益集團才能從中受益。如果房地產市場價格下降， 那麼，越是處在低端的利益相關者，所受到的損害就越大。這也就是為什麼，每一次宏觀調 控，都是弱勢群體承擔巨大損失的原因。 這種金字塔利益格局，依靠市場經濟運行機制根本無法改變。在利益需求面前，利益共 同體的成員有著共同的目標。對中央政府提出的宏觀調控政策，他們陽奉陰違，當面一套背 後一套。消費者當然希望房地產市場價格有所下降，但是，在目前的房地產市場格局下， 「買漲不買跌」的心理也讓他們加入到拉升房地產市場價格的行列中。這種獨特的市場結構 會製造虛假繁榮景象，可是一旦出現信用危機，那麼市場會發生整體性的震盪。到那個時候， 整個房地產市場將會哀鴻遍野，國民經濟將會面臨嚴峻考驗。 解決之道：用民主方式推進改革 好在西方國家找到了一條非常獨特的解決之道。在市場經濟條件下，既然無法迴避壟斷 集團所營造的金字塔利益格局，但可以通過民主的方式，讓部分既得利益者的投資行為受到 制約。比如，當政府為了追求高額稅收，而與房地產開發商沆瀣一氣，提高土地出讓價格的 時候，社區居民可以釜底抽薪，用選票更換政府領導人，而這樣一來，開發商就失去了翻雲 覆雨、炒作房地產市場價格的機會。不僅如此，社區居民還可以通過修改社區規劃，改變城 市的功能，讓開發商望而卻步，從而使他們的財產和人身權利得以保障。 所以，出現金字塔現象並不可怕，可怕的是沒有找到解決金字塔問題的出路。當前我國 執法機關依靠法律，嚴厲打擊各行業、各領域的串通行為，希望以此來落實中央的宏觀調控 政策。但事實證明，法律的實施需要成本，司法腐敗非但不能解決經濟領域中的問題，反而 使經濟領域中的不合理現象蔓延到司法領域，從而使整個社會呈現出一種螺旋形沉淪狀態。 以我國刑法為例，在以往的刑法中，貪污賄賂數千元即構成犯罪，國家機關工作人員收 受他人賄賂時，會有所忌憚。可是，隨著我國經濟水平的不斷提高，目前刑法的起刑點已經 水漲船高，貪污受賄數萬元才構成犯罪。在司法實踐中，貪污賄賂數十萬元乃至數百萬元， 才有可能被判處有期徒刑。刑罰之所以「芝麻開花節節高」，就是因為在既得利益集團的裹 挾之下，立法機關不得不「順從民意」，照顧到絕大多數既得利益者的訴求，在法律制度中 提供可轉圜的餘地，從而使絕大部分手腳不乾淨的國家機關工作人員逍遙法外。 所以審計機關在處理案件的時候，經常會出現「法不責眾」的現象。對於那些集體貪污 賄賂案件，往往是查有實據，但卻無從下手。在一些單位，單個國家機關工作人員，貪污賄 賂的數額並不太大，可是如果將所有國家機關工作人員繩之以法，那麼，國家機關的正常運 作就會面臨困難，反過來，如果審計機關「選擇性執法」，那麼，產生的負面效應要遠遠大 於正面效應——那些被繩之以法的貪官污吏心有不甘，而那些僥倖脫逃的貪官污吏會更加肆 無忌憚。貪污賄賂行為的普遍存在，不但會促使立法機關修改法律，進一步提高起刑點，而 且會在司法實踐中，採取一種更加寬鬆的刑事政策，使更多的人免受刑事處罰。這種惡性循 環完全是我國金字塔利益結構所造成的。在這個金字塔下，任何一個結構性的部分，都會受 到既得利益集團的整體保護。因為他們知道唇亡齒寒的道理，在保護既得利益方面，他們別 無選擇。 所以，依靠既得利益集團推進改革，無疑是緣木求魚。部分經濟學家希望通過政策性 「贖買」，減少改革的阻力，降低經濟發展中的成本。但事實證明，改革是一個摧毀金字塔 結構的艱難過程。如果金字塔的結構巋然不動，那麼，中國的改革將會半途而廢，永遠不可 能成功。 正是看到了這一點，執政者反覆強調，必須用民主的方式來推進改革。胡錦濤總書記甚 至把「民主」看作是社會主義的生命。希望用民主的力量來改變中國30年改革所形成的金字 塔結構，用民主的方式解決既得利益集團抱成一團、阻撓改革的問題。 從這個角度來思考中國的科學發展觀，就會發現別有深意。科學發展觀從表面上來看是 解決經濟領域中的問題，是為了實現國民經濟又好又快發展。但是從深層次來看，它是從執 政者的角度，正視中國的社會結構，試圖徹底改變收入差距拉大，整個社會兩極分化的問題。 所以，無論是收入分配體制改革，還是勞動關係改革，最終的落腳點都集中在民主體制改革 方面。 在中央改革的佈局中，民主體制改革是關鍵性的改革，也是總攬全局的終極性改革。這 場改革以解放思想為先導，以改變收入分配方式、解決民生問題為具體指標，以約束行政機 關及其工作人員的權力為切入點，自上而下有序進行。國務院實行的大部門制改革，祇不過 是中國民主政治體制改革的序曲，隨著而來的民主選舉改革，才是中國改革的重頭戲。 審計機關負有特殊歷史使命 在這場改革中，作為國家的監督機關，審計機關負有特殊的歷史使命。它不僅為國務院 宏觀調控提供各種權威性的數據，督促國務院各部門提高工作效率，而且為立法機關提供各 種鑒定材料，為立法機關按照民主原則選擇領導人做好參謀。 所以，審計機關不僅僅是傳統意義上的看門狗，而且也是現代意義上的情報官。審計機 關在審計過程中，可以發現國家權力機關潛伏著的問題，可以從動態的角度，測算國家權力 機關的工作效率。今後責任審計、效益審計將成為國家審計機關的重要工作。審計機關在依 法審計的過程中，把自己所掌握的材料及時提供給立法機關，從而使立法機關能夠根據國家 行政機關工作人員的表現，任免國家工作人員。 在中國的學術界，有人對中國的金字塔結構憂心忡忡，認為這是中國改革積累下來的難 以逾越的歷史難題。中國要想解決既得利益集團問題，必須採用革命的手段。換句話說，他 們認為採取循序漸進的改革模式，已經無法從根本上解決問題，祇有用急風暴雨式的休克療 法，才能徹底根除社會弊端。但也有學者認為，在西方市場經濟發展的歷程中，同樣存在金 字塔現象，壟斷集團不僅控制國家的資源，而且操縱國家選舉，其政治危害性更加深遠。但 是，西方國家之所以能夠走出歷史的泥沼，能夠在發展經濟的同時，實現整個社會和諧發展， 根本原因就在於，這些國家有序地開展了民主選舉活動。定期舉行的大選，不但能夠釋放社 會不滿情緒，而且可以通過「換馬」的遊戲，安撫那些利益受到損害的民眾，使他們手握選 票，對國家有一種歸屬感。所以，可怕的不是金字塔現象，而是沒有市場經濟之外的民主選 舉。民主選舉才是顛覆金字塔結構的最有效手段。 當前我們要解決經濟生活中存在的問題，必須從以下幾個方面著手：首先，必須在決策 過程中實現人民主權原則。人民代表大會應該真正代表廣大人民群眾的利益，在人大代表中， 既要減少政府官員，同時又要減少富商大賈，不能讓富豪在國家的最高權力機關，不斷地推 動立法，將他們的既得利益法律化；也不能讓政府官員借助於人民代表大會制度，為他們片 面追求經濟發展速度的政策背書。人民代表大會是實現人民主權的最根本途徑，也是解決現 實生活中存在經濟問題的最佳場所。針對我國關係國計民生的日用百貨用品價格不斷上漲現 象，人大代表應該追根溯源，探求每一種商品在不同環節所包含的成本，通過層層剝皮的方 式，增加價格決策的透明度，從而使普通居民真正分享改革的成果。其次，必須在資源配置 方面堅持社區自治的原則。社區自治的思想最早出現於城邦國家。自由主義的啟蒙思想家， 將社區自治觀念運用到國家建設之中，從而產生了國家契約學說。中國長期強調中央集權， 而忘記了社區自治的理論。在經濟的發展中，沒有考慮到社區居民的感受，沒有千方百計地 將社區居民的意見納入到決策之中。因此，中國的城市高樓大廈越來越多，現代化交通設施 越來越多，但是，居民的生活成本越來越高，不滿的情緒越來越大。解決這個問題，不能因 循守舊，採用一種高壓政策，而應當把城市的建設權力交還給社區居民，讓他們根據自己的 感受和需要，決定城市未來的發展方向。如果他們不願意接受高樓大廈，不願投資興建現代 化交通設施，那麼，城市的行政管理者必須充分聽取他們的意見，不能霸王硬上弓，動用國 家強制力，侵犯他們的人身和財產權。 人民主權審計和社區自治審計 幸福審計，從根本上來說就是人民主權審計，就是社區自治審計。政府決策者在發展過 程中，過分追求ＧＤＰ，甚至試圖編製綠色ＧＤＰ。這種經濟增長方式，必然會積累越來越 多的社會矛盾。所謂綠色ＧＤＰ，從表面上來看，是考慮到了環境因素的ＧＤＰ，但是，如 果沒有處理好生產力發展與環境保護的關係，讓農民永遠處於貧困狀態，以此來建立所謂的 世外桃源，那麼，這樣的ＧＤＰ增長方式，除了可以取悅某些環保官員之外，不可能得到社 區居民的普遍擁護。所以，人民主權審計與社區自治審計不可偏廢。我們不能用「大民主」 的方式，犧牲少數社區居民的利益；也不能打著人民主權的幌子，為少數開發商謀取利益。 審計觀念的改變，不僅僅體現在審計目標、審計項目方面，更重要的是體現在審計方式 方面。過去我們常講依法審計，在審計的過程中嚴格依照法律辦事。如果法律規定必須犧牲 某些社區居民的利益，那麼，審計機關按照法律規定作出審計報告，履行了自己的職責。但 從深層次分析，由於審計機關所依據的法律侵犯了社區居民的基本利益，那麼，審計機關的 報告符合責任審計、效益審計的要求，但卻不符合幸福審計的要求。在這種情況下，審計機 關必須向立法機關提出立法建議，請求立法機關盡快修改法律。祇有這樣，才能減少社會敵 對情緒，才能真正維護少數人的利益。 在中國的法學界，曾經討論過所謂法律經濟效益的問題，這個由新制度經濟學派生出來 的經濟學科，重視每一個法律制度制定、實施中所包含的成本。然而，制度經濟學中所派生 的所謂法經濟學，仍然秉承「大數」原則——祇要能實現社會效益的最大化，那麼，犧牲局 部地區、少數居民的利益就是值得的。在資本主義的原始積累階段，「羊吃人」的圈地運動， 就是建立在「大數」原則基礎之上的發展模式。祇要能夠促進工業化發展，那麼，犧牲手工 業者和農民的利益，就是可以被決策者所接受的。後來的新制度經濟學雖然從制度成本的角 度，進一步分析了交易費用和交易規則，為法律的制定和實施提供了一些有益的理論，但是， 法經濟學最致命的缺陷就在於，它忽視了每一個個體的人格尊嚴和利益所求。現代審計既要 考慮到國家利益，同時又要考慮到個人利益。在國家利益與個人利益之間發生衝突和矛盾的 時候，審計機關必須及時發現問題，提請有權機關正視問題，然後，根據社區居民的訴求， 提出解決問題的方案。 從關注整體到關注個體，從關注國家利益到關注個人利益，世界各國的審計觀念正在發 生著翻天覆地的變化。在審計報告跳躍著的數字中，體現了社會的人情冷暖，飽含了國家的 脈脈溫情。如果審計報告祇關注多數人的利益，而忘記了或者忽視了少數人的利益訴求，那 麼，審計就是祇見森林不見樹木，審計就是一種效率審計而不是公平審計。在現代社會，每 一個人的訴求千差萬別，法律祇是將多數人的意見表達出來。所以現代審計工作如果依法進 行，那麼充其量祇是代表多數人的意見，維護多數人的利益罷了。如果審計工作止步於此， 而沒有看到法律背後存在的弱勢群體，沒有通過審計發現保護少數人利益的途徑和方法，那 麼，這樣的審計就不是真正的幸福審計。 當前整個社會的金字塔結構，要求我們學會辯證地思考問題。加快民主政治體制改革， 給每一個選民一張實實在在的選票，比由政府出面限制日用百貨用品的價格更為有效；打破 壟斷格局，拆分中國金融市場、電信市場、石油市場的利益共同體，不能依靠市場經濟運行 機制，而應該借助於民主的力量，從根本上解決問題。 不要擔心中國的改革會出現民粹主義，也不用擔心壟斷企業會撒手而去。在現代國家市 場經濟與社會民主是發展的兩翼，而審計就是連接兩者的重要骨脊。如果沒有審計監督，那 麼金字塔下將會出現財富不斷集中現象，整個社會貧富差距就會越來越大；如果沒有審計支 撐，那麼，社會民主的發展就會無所依歸。所以，幸福審計說到底是民主審計。在審計的過 程中，每一個人的快樂指數就會躍然紙上，整個社會的幸福就會通過審計報告反映出來。 回到我們開始的話題，有人對中國股票市場「跌跌不休」而心存憂慮，認為中國政府應 當出面干預。其實他們不知道，這種觀點恰恰正中既得利益集團的下懷，中國國有股減持改 革尚未完全結束，非流通股轉為流通股將是一個相對漫長的過程，目前中國股票市場表現出 來的低迷狀態，恰恰是為中國股票市場健康發展清理門戶。如果政府出面干預，那麼，造成 的結果很可能是讓那些機構投資者滿載而歸，而那些中小投資者血本無歸。所以，對中國的 股票市場政府應該不作為。反過來，針對我國消費品價格不斷上漲的現象，政府應當提高警 惕。在既得利益集團的層層加碼之下，價格上漲並不能使初級產品的生產者從中受益，但卻 會讓消費者利益受到損害。因此，解決這個問題的最好辦法就在於，減少中間環節，切斷利 益集團之間的利益輸送管道，在必要的時候採取一種生產者直接面對消費者的市場策略，大 幅度地減少中間流通成本，從而使初級產品生產者和消費者都從中受益。 幸福審計是中國未來審計的方向，也是分析中國經濟問題的重要方法。掌握了這個重要 方法，可以更加深入地分析中國金字塔結構中，既得利益集團內部的深層次關係，可以採取 更加有效的宏觀調控措施，解決中國經濟發展中存在的問題。 （作者為中南財經政法大學社會發展研究中心主任）◆