中国改革中的金字塔现象

（武汉）乔新生


    中国经济领域出现了一些十分反常的现象：一方面与居民日常生活密切相关的商品价格不断上涨，另一方面在投资领域特别是在金融领域产品价格却在不断下降。一些学者就事论事，认为政府应当采取积极措施，鼓励投资，使中国的金融市场特别是股票市场振作起来，从而带动中国经济快速发展。也有一些学者认为，这种现象的背后反映出中国经济深层次矛盾，它是中国改革的必然结果，也是中国未来改革的主攻方向。

    在笔者看来，这个在投资型社会向消费型社会转变中出现的反常现象，足以说明中国的改革受到了既得利益集团阻击，改革正处在艰难的十字路口。


既得利益集团构成庞大经济共同体


    在中国的改革中，出现了一系列“金字塔现象”。既得利益集团环环相扣，构成了一个庞大的经济共同体。政府的改革一旦触及到这个利益共同体，改革就会变形，整个社会就会因此而付出巨大的成本。以房地产为例，在房地产市场的顶端，是房地产开发商，他们牢牢地控制着政府土地供应部门，也深深地影响着金融机构，左右着房地产市场价格。以开发商为顶端，自上而下出现了开发商——商业银行——政府——建筑承包商——消费者的金字塔结构。在这个结构中，消费者祇能被动地接受房地产市场价格，而没有任何定价权。虽然在南方一些地区，少数年轻人发起了所谓“不买房”的联合抵制行为，但事实证明，这种行为不具有任何经济和社会意义。在金融市场同样存在“金字塔现象”，证券市场坐庄人牢牢把握着证券市场的风向标，在他们的座位底下，依次是上市公司——政府——证券公司——中小投资者。这种“金字塔现象”存在于中国的各行业、各领域，中央政府的宏观调控政策，一旦触及到其中任何一个环节，影响到投资者的利益，那么，必然会在社会上掀起一股强大的反对声浪。

    虽然温家宝总理在第十一届全国人大政府工作报告中明确指出，宏观调控也是市场经济的组成部分。但是，政府的宏观调控一旦触及到既得利益集团的利益，那么，整个行业就会因此而发生强烈的震荡。譬如，政府反复强调房地产宏观调控的重要性，出台了一系列政策措施，希望稳定或者降低房地产市场价格。但是种种迹象表明，除了在一些地区出现小幅度下降之外，整个房地产市场仍然呈现出价格不断上扬的趋势。究其原因就在于，祇有推动房地产市场价格不断上涨，金字塔下的各个利益集团才能从中受益。如果房地产市场价格下降，那么，越是处在低端的利益相关者，所受到的损害就越大。这也就是为什么，每一次宏观调控，都是弱势群体承担巨大损失的原因。

    这种金字塔利益格局，依靠市场经济运行机制根本无法改变。在利益需求面前，利益共同体的成员有着共同的目标。对中央政府提出的宏观调控政策，他们阳奉阴违，当面一套背后一套。消费者当然希望房地产市场价格有所下降，但是，在目前的房地产市场格局下，“买涨不买跌”的心理也让他们加入到拉升房地产市场价格的行列中。这种独特的市场结构会制造虚假繁荣景象，可是一旦出现信用危机，那么市场会发生整体性的震荡。到那个时候，整个房地产市场将会哀鸿遍野，国民经济将会面临严峻考验。


解决之道：用民主方式推进改革


    好在西方国家找到了一条非常独特的解决之道。在市场经济条件下，既然无法回避垄断集团所营造的金字塔利益格局，但可以通过民主的方式，让部分既得利益者的投资行为受到制约。比如，当政府为了追求高额税收，而与房地产开发商沆瀣一气，提高土地出让价格的时候，社区居民可以釜底抽薪，用选票更换政府领导人，而这样一来，开发商就失去了翻云覆雨、炒作房地产市场价格的机会。不仅如此，社区居民还可以通过修改社区规划，改变城市的功能，让开发商望而却步，从而使他们的财产和人身权利得以保障。

    所以，出现金字塔现象并不可怕，可怕的是没有找到解决金字塔问题的出路。当前我国执法机关依靠法律，严厉打击各行业、各领域的串通行为，希望以此来落实中央的宏观调控政策。但事实证明，法律的实施需要成本，司法腐败非但不能解决经济领域中的问题，反而使经济领域中的不合理现象蔓延到司法领域，从而使整个社会呈现出一种螺旋形沉沦状态。

    以我国刑法为例，在以往的刑法中，贪污贿赂数千元即构成犯罪，国家机关工作人员收受他人贿赂时，会有所忌惮。可是，随着我国经济水平的不断提高，目前刑法的起刑点已经水涨船高，贪污受贿数万元才构成犯罪。在司法实践中，贪污贿赂数十万元乃至数百万元，才有可能被判处有期徒刑。刑罚之所以“芝麻开花节节高”，就是因为在既得利益集团的裹挟之下，立法机关不得不“顺从民意”，照顾到绝大多数既得利益者的诉求，在法律制度中提供可转圜的余地，从而使绝大部分手脚不干净的国家机关工作人员逍遥法外。

    所以审计机关在处理案件的时候，经常会出现“法不责众”的现象。对于那些集体贪污贿赂案件，往往是查有实据，但却无从下手。在一些单位，单个国家机关工作人员，贪污贿赂的数额并不太大，可是如果将所有国家机关工作人员绳之以法，那么，国家机关的正常运作就会面临困难，反过来，如果审计机关“选择性执法”，那么，产生的负面效应要远远大于正面效应——那些被绳之以法的贪官污吏心有不甘，而那些侥幸脱逃的贪官污吏会更加肆无忌惮。贪污贿赂行为的普遍存在，不但会促使立法机关修改法律，进一步提高起刑点，而且会在司法实践中，采取一种更加宽松的刑事政策，使更多的人免受刑事处罚。这种恶性循环完全是我国金字塔利益结构所造成的。在这个金字塔下，任何一个结构性的部分，都会受到既得利益集团的整体保护。因为他们知道唇亡齿寒的道理，在保护既得利益方面，他们别无选择。

    所以，依靠既得利益集团推进改革，无疑是缘木求鱼。部分经济学家希望通过政策性“赎买”，减少改革的阻力，降低经济发展中的成本。但事实证明，改革是一个摧毁金字塔结构的艰难过程。如果金字塔的结构岿然不动，那么，中国的改革将会半途而废，永远不可能成功。

    正是看到了这一点，执政者反复强调，必须用民主的方式来推进改革。胡锦涛总书记甚至把“民主”看作是社会主义的生命。希望用民主的力量来改变中国30年改革所形成的金字塔结构，用民主的方式解决既得利益集团抱成一团、阻挠改革的问题。

    从这个角度来思考中国的科学发展观，就会发现别有深意。科学发展观从表面上来看是解决经济领域中的问题，是为了实现国民经济又好又快发展。但是从深层次来看，它是从执政者的角度，正视中国的社会结构，试图彻底改变收入差距拉大，整个社会两极分化的问题。所以，无论是收入分配体制改革，还是劳动关系改革，最终的落脚点都集中在民主体制改革方面。

    在中央改革的布局中，民主体制改革是关键性的改革，也是总揽全局的终极性改革。这场改革以解放思想为先导，以改变收入分配方式、解决民生问题为具体指标，以约束行政机关及其工作人员的权力为切入点，自上而下有序进行。国务院实行的大部门制改革，祇不过是中国民主政治体制改革的序曲，随着而来的民主选举改革，才是中国改革的重头戏。


审计机关负有特殊历史使命


    在这场改革中，作为国家的监督机关，审计机关负有特殊的历史使命。它不仅为国务院宏观调控提供各种权威性的数据，督促国务院各部门提高工作效率，而且为立法机关提供各种鉴定材料，为立法机关按照民主原则选择领导人做好参谋。

    所以，审计机关不仅仅是传统意义上的看门狗，而且也是现代意义上的情报官。审计机关在审计过程中，可以发现国家权力机关潜伏着的问题，可以从动态的角度，测算国家权力机关的工作效率。今后责任审计、效益审计将成为国家审计机关的重要工作。审计机关在依法审计的过程中，把自己所掌握的材料及时提供给立法机关，从而使立法机关能够根据国家行政机关工作人员的表现，任免国家工作人员。

    在中国的学术界，有人对中国的金字塔结构忧心忡忡，认为这是中国改革积累下来的难以逾越的历史难题。中国要想解决既得利益集团问题，必须采用革命的手段。换句话说，他们认为采取循序渐进的改革模式，已经无法从根本上解决问题，祇有用急风暴雨式的休克疗法，才能彻底根除社会弊端。但也有学者认为，在西方市场经济发展的历程中，同样存在金字塔现象，垄断集团不仅控制国家的资源，而且操纵国家选举，其政治危害性更加深远。但是，西方国家之所以能够走出历史的泥沼，能够在发展经济的同时，实现整个社会和谐发展，根本原因就在于，这些国家有序地开展了民主选举活动。定期举行的大选，不但能够释放社会不满情绪，而且可以通过“换马”的游戏，安抚那些利益受到损害的民众，使他们手握选票，对国家有一种归属感。所以，可怕的不是金字塔现象，而是没有市场经济之外的民主选举。民主选举才是颠覆金字塔结构的最有效手段。

    当前我们要解决经济生活中存在的问题，必须从以下几个方面着手：首先，必须在决策过程中实现人民主权原则。人民代表大会应该真正代表广大人民群众的利益，在人大代表中，既要减少政府官员，同时又要减少富商大贾，不能让富豪在国家的最高权力机关，不断地推动立法，将他们的既得利益法律化；也不能让政府官员借助于人民代表大会制度，为他们片面追求经济发展速度的政策背书。人民代表大会是实现人民主权的最根本途径，也是解决现实生活中存在经济问题的最佳场所。针对我国关系国计民生的日用百货用品价格不断上涨现象，人大代表应该追根溯源，探求每一种商品在不同环节所包含的成本，通过层层剥皮的方式，增加价格决策的透明度，从而使普通居民真正分享改革的成果。其次，必须在资源配置方面坚持社区自治的原则。社区自治的思想最早出现于城邦国家。自由主义的启蒙思想家，将社区自治观念运用到国家建设之中，从而产生了国家契约学说。中国长期强调中央集权，而忘记了社区自治的理论。在经济的发展中，没有考虑到社区居民的感受，没有千方百计地将社区居民的意见纳入到决策之中。因此，中国的城市高楼大厦越来越多，现代化交通设施越来越多，但是，居民的生活成本越来越高，不满的情绪越来越大。解决这个问题，不能因循守旧，采用一种高压政策，而应当把城市的建设权力交还给社区居民，让他们根据自己的感受和需要，决定城市未来的发展方向。如果他们不愿意接受高楼大厦，不愿投资兴建现代化交通设施，那么，城市的行政管理者必须充分听取他们的意见，不能霸王硬上弓，动用国家强制力，侵犯他们的人身和财产权。


人民主权审计和社区自治审计


    幸福审计，从根本上来说就是人民主权审计，就是社区自治审计。政府决策者在发展过程中，过分追求ＧＤＰ，甚至试图编制绿色ＧＤＰ。这种经济增长方式，必然会积累越来越多的社会矛盾。所谓绿色ＧＤＰ，从表面上来看，是考虑到了环境因素的ＧＤＰ，但是，如果没有处理好生产力发展与环境保护的关系，让农民永远处于贫困状态，以此来建立所谓的世外桃源，那么，这样的ＧＤＰ增长方式，除了可以取悦某些环保官员之外，不可能得到社区居民的普遍拥护。所以，人民主权审计与社区自治审计不可偏废。我们不能用“大民主”的方式，牺牲少数社区居民的利益；也不能打着人民主权的幌子，为少数开发商谋取利益。

    审计观念的改变，不仅仅体现在审计目标、审计项目方面，更重要的是体现在审计方式方面。过去我们常讲依法审计，在审计的过程中严格依照法律办事。如果法律规定必须牺牲某些社区居民的利益，那么，审计机关按照法律规定作出审计报告，履行了自己的职责。但从深层次分析，由于审计机关所依据的法律侵犯了社区居民的基本利益，那么，审计机关的报告符合责任审计、效益审计的要求，但却不符合幸福审计的要求。在这种情况下，审计机关必须向立法机关提出立法建议，请求立法机关尽快修改法律。祇有这样，才能减少社会敌对情绪，才能真正维护少数人的利益。

    在中国的法学界，曾经讨论过所谓法律经济效益的问题，这个由新制度经济学派生出来的经济学科，重视每一个法律制度制定、实施中所包含的成本。然而，制度经济学中所派生的所谓法经济学，仍然秉承“大数”原则——祇要能实现社会效益的最大化，那么，牺牲局部地区、少数居民的利益就是值得的。在资本主义的原始积累阶段，“羊吃人”的圈地运动，就是建立在“大数”原则基础之上的发展模式。祇要能够促进工业化发展，那么，牺牲手工业者和农民的利益，就是可以被决策者所接受的。后来的新制度经济学虽然从制度成本的角度，进一步分析了交易费用和交易规则，为法律的制定和实施提供了一些有益的理论，但是，法经济学最致命的缺陷就在于，它忽视了每一个个体的人格尊严和利益所求。现代审计既要考虑到国家利益，同时又要考虑到个人利益。在国家利益与个人利益之间发生冲突和矛盾的时候，审计机关必须及时发现问题，提请有权机关正视问题，然后，根据社区居民的诉求，提出解决问题的方案。

    从关注整体到关注个体，从关注国家利益到关注个人利益，世界各国的审计观念正在发生着翻天覆地的变化。在审计报告跳跃着的数字中，体现了社会的人情冷暖，饱含了国家的脉脉温情。如果审计报告祇关注多数人的利益，而忘记了或者忽视了少数人的利益诉求，那么，审计就是祇见森林不见树木，审计就是一种效率审计而不是公平审计。在现代社会，每一个人的诉求千差万别，法律祇是将多数人的意见表达出来。所以现代审计工作如果依法进行，那么充其量祇是代表多数人的意见，维护多数人的利益罢了。如果审计工作止步于此，而没有看到法律背后存在的弱势群体，没有通过审计发现保护少数人利益的途径和方法，那么，这样的审计就不是真正的幸福审计。

    当前整个社会的金字塔结构，要求我们学会辩证地思考问题。加快民主政治体制改革，给每一个选民一张实实在在的选票，比由政府出面限制日用百货用品的价格更为有效；打破垄断格局，拆分中国金融市场、电信市场、石油市场的利益共同体，不能依靠市场经济运行机制，而应该借助于民主的力量，从根本上解决问题。

    不要担心中国的改革会出现民粹主义，也不用担心垄断企业会撒手而去。在现代国家市场经济与社会民主是发展的两翼，而审计就是连接两者的重要骨脊。如果没有审计监督，那么金字塔下将会出现财富不断集中现象，整个社会贫富差距就会越来越大；如果没有审计支撑，那么，社会民主的发展就会无所依归。所以，幸福审计说到底是民主审计。在审计的过程中，每一个人的快乐指数就会跃然纸上，整个社会的幸福就会通过审计报告反映出来。

    回到我们开始的话题，有人对中国股票市场“跌跌不休”而心存忧虑，认为中国政府应当出面干预。其实他们不知道，这种观点恰恰正中既得利益集团的下怀，中国国有股减持改革尚未完全结束，非流通股转为流通股将是一个相对漫长的过程，目前中国股票市场表现出来的低迷状态，恰恰是为中国股票市场健康发展清理门户。如果政府出面干预，那么，造成的结果很可能是让那些机构投资者满载而归，而那些中小投资者血本无归。所以，对中国的股票市场政府应该不作为。反过来，针对我国消费品价格不断上涨的现象，政府应当提高警惕。在既得利益集团的层层加码之下，价格上涨并不能使初级产品的生产者从中受益，但却会让消费者利益受到损害。因此，解决这个问题的最好办法就在于，减少中间环节，切断利益集团之间的利益输送管道，在必要的时候采取一种生产者直接面对消费者的市场策略，大幅度地减少中间流通成本，从而使初级产品生产者和消费者都从中受益。

    幸福审计是中国未来审计的方向，也是分析中国经济问题的重要方法。掌握了这个重要方法，可以更加深入地分析中国金字塔结构中，既得利益集团内部的深层次关系，可以采取更加有效的宏观调控措施，解决中国经济发展中存在的问题。

    （作者为中南财经政法大学社会发展研究中心主任）◆