巴拿马文件涉及人员

美国之音

2016.05.09 21:36

有关秘密离岸公司信息的最大泄密案引发的丑闻星期一进入新阶段：国际调查记者联盟公布一个可搜索的网络文件资料库。这个资料库显示了200多个国家和地区20多万家离岸公司和个人详细情况。

巴拿马文件是指来自巴拿马的莫萨克·冯赛卡律师事务所一千一百五十万分文件。该律师事务所积累将近40年的文件显示了它如何帮助一些有钱的人设立离岸公司，这些公司经常被用来隐藏资产，逃税或逃避制裁。

离岸的定义

所谓离岸就是一个人或一个公司在其所在国家之外的地方登记或运作。这种安排经常用来为当事人谋取金融、法律或纳税好处。

何为离岸公司

离岸公司是指为了在其登记国家之外的地方运作而成立的公司，也有人称之为空壳公司。一些个人或公司经常用空壳公司来隐藏资产拥有者或隐藏公司资金来源的其他信息。

合法使用离岸账户

避税天堂（即提供低税率和高隐私的国家）本身并不违法。一个公司或基金可以合法地离岸以谋求低税率，以及其他合法的避税天堂用途，如商业融资、兼并、收购、遗产或纳税规划。

非法使用离岸账户

但是，一个人或公司假如不按照其所在国家的税务当局的要求申报从外国账户那里得到的收入，或如果一个离岸公司被用于隐藏资金来源或其拥有者，或用于洗钱或逃税，那就是非法的。

避税与逃税

避税是指一个人或公司通过合法途径声索法律准许的征税减扣或抵免以降低收入所得税。逃税则是一个人或公司蓄意逃避纳税，是非法的。

避税天堂所在地

莫萨克·冯塞卡被认为是全世界提供离岸公司服务的最大机构之一。在该律所的离岸公司档案当中，有二分之一的离岸公司设在英属维尔京群岛。英属维尔京群岛是莫萨克·冯塞卡首屈一指的避税天堂。

莫萨克·冯塞卡律所使用最多的前10个避税地依次为：

英属维尔京群岛：莫萨克·冯塞卡律所在其中有113,648家公司客户

巴拿马：该律所在其中有48,360家公司客户

塞舌尔群岛：15,182家

纽埃：9,611家

萨摩亚：5,307家

英国安圭拉：3,253家

美国内华达：1,260家

香港：452家