新移民借别人名义转帐遭联邦国税局严查 吃上官司

世界日报




　　税务律师童志敏表示提醒，千万不要假借他人名义，将自己的海外资产转入美国，小心被国税局(IRS)盯上，如有违法可能被罚款，甚或吃上官司。(IRS提供)

　　新移民来美，各方面法律法规要及时了解清楚，避免走入误区，导致丢了绿卡身分不说，还得赔钱，甚至因为违法行为还恐面临牢狱之灾。税务问题是许多新移民面临的首要头痛问题，不少新移民经济条件优渥，移民美国前有成功的生意和资产，但因美国课税重，所以故意钱留海外，或是透过某些自以为是的避税方式转入美国，殊不知已经踩到犯法的警戒线。

　　税务律师童志敏表示，近来接到不少案子都与新移民海外资产等税务问题有关，他分享一个案例，也是目前大多数新移民企业家面临的问题。


　　童志敏指出，客人苗先生从事销售行业，与中国多家公司有贸易往来，他在2015年拿到绿卡，但2014和2015年并没有向美国国税局申报收入，2016年申报6万元收入，缴纳2万元税金。

　　苗先生在今年8月收到国税局来信，要求他对2014、2015和2016年年间分别有30万、10万、35万元的海外转帐配合调查。苗先生找到童志敏前，曾向某会计师咨询如何应对，会计师建议他向国税局解释，称其海外转账不是海外收入，而是父母赠予，并向国税局提供，有苗先生父母签名的宣誓证明。那知国税局希望得到苗先生父母的配合，并安排苗先生父母与美国驻华领事馆调查人员会面，希望他的父母提供其向苗先生转账的银行账单和笔迹证明。

　　然而年迈的父母哪里经得起调查人员的问话，苗先生一下子慌了神，父母也不愿意接受这些折腾。但是问题来了，根据美国法律，苗先生是否涉嫌隐瞒交易来源、交易权属、资金控制、诈骗美国政府的罪状，以及刻意漏报海外账户的规定？如果这些罪名都成立，他是否会有牢狱之灾，以及绿卡是否会被没收？

　　童志敏解释，纳税人以其资产转移给亲友控制的法律实体，希望达到避税作用，一般不会成功。因为当局会怀疑第三方仅仅是纳税人另一个身分（alter ego），有可能会探讨纳税人是否通过欺诈手段转移财产。

　　但经过他与国税局的多次来回，包括不让苗先生父母作证，以及承认海外转帐的钱就是苗先生的收入，所幸最终国税局只是在民事调查范围，并未启动刑事调查，苗先生才得以保留绿卡以及免去牢狱之灾，但补缴2014至2016年的税金及罚金总额近27万元。

　　童志敏提醒，千万不要假借他人名义，将自己的海外资产转入美国，这是目前许多新移民都会犯的错误。